Szanowni Państwo,
W okresie jednego miesiąca doradcy podatkowi ze Śląskiego Oddziału Krajowej Izby Doradców Podatkowych prowadzili cykliczne, czwartkowe dyżury konsultacyjne skierowane do osób z niepełnosprawnościami oraz ich opiekunów. Celem inicjatywy było udzielanie praktycznego wsparcia w zakresie korzystania z ulg podatkowych oraz wyjaśnianie najczęstszych wątpliwości pojawiających się w tym obszarze.
Rozmowy z uczestnikami potwierdziły, że największe trudności nie wynikają z braku dostępu do przepisów, lecz z ich złożoności oraz niepewności co do prawidłowego stosowania. Najczęściej poruszanym zagadnieniem była kwestia samego prawa do skorzystania z ulgi – uczestnicy mieli wątpliwości, czy spełniają warunki formalne, w szczególności w kontekście rodzaju posiadanego orzeczenia, osiąganych dochodów oraz pobieranych świadczeń. Dodatkowo liczne pytania dotyczyły nowego świadczenia wspierającego, wprowadzonego od 2024 r. i wypłacanego przez ZUS bezpośrednio osobom z niepełnosprawnościami, które w praktyce stało się źródłem wielu wątpliwości co do jego wpływu na prawo do ulg podatkowych oraz sposób ich rozliczania.
Istotnym obszarem pytań był również zakres wydatków podlegających odliczeniu. Uczestnicy zgłaszali niepewność, czy mogą uwzględnić m.in. koszty prywatnej rehabilitacji, zakupu sprzętu, leków czy transportu. W praktyce problemem okazywała się nie tylko interpretacja przepisów, ale także obawa przed ich zakwestionowaniem przez organy podatkowe.
Dużo uwagi poświęcono również kwestii dokumentowania wydatków. Uczestnicy często nie mieli pewności, jakie dowody są wystarczające oraz jakie ryzyko wiąże się z ich brakiem. Równie istotne były pytania o techniczne aspekty rozliczenia ulgi w zeznaniu rocznym, w tym stosowanie limitów oraz sposób wykazywania odliczeń.
W trakcie dyżurów ujawnił się także wyraźny problem związany z rozliczeniami dokonywanymi przez opiekunów osób z niepełnosprawnościami oraz relacją ulg podatkowych do innych form wsparcia finansowego. W wielu przypadkach uczestnicy nie byli pewni, czy i w jaki sposób mogą skorzystać z preferencji podatkowych w sytuacjach rodzinnych.
Wnioski z przeprowadzonych konsultacji wskazują, że kluczową potrzebą osób z niepełnosprawnościami jest nie tylko dostęp do informacji, lecz przede wszystkim ich jasne, praktyczne objaśnienie oraz poczucie bezpieczeństwa w zakresie stosowania przepisów. Inicjatywa dyżurów spotkała się z dużym zainteresowaniem i potwierdziła zasadność kontynuowania działań edukacyjnych oraz doradczych w tym obszarze.
Zarząd Śląskiego Oddziału KIDP
